【课程大纲】

房地产业"营改增"风险控制暨新企业所得税年度申报表操作实务（济南，12月20-21日）
【举办单位】北京曼顿培训网      中国培训资讯网  
【培训日期】2014年12月20-21日
【培训地点】济南


【课程背景】
全面取消营业税，改征增值税将是我国流转税制最为猛烈、重大的一次改革。随着"税收十二五规划"最后一年的临近，房地产行业的"营改增"风声鹤唳。然营改增对房地产行业而言到底是利好还是利差？是可以让房地产企业达到减轻税收成本支出还是继续加大本就高企不下的税负？房地产企业又该如何应对即将到来的增值税改革，抓住营改增的重要机遇并采取有效措施防控企业可能面临的涉税风险呢？
本课程根据现行增值税征税的基本原理，预测房地产业"营改增"后主要涉税事项的实务操作以及可能面临的增税进项抵扣风险，并有针对性提出相应的防控建议或方案，对地产企业在"营改增"之前应做哪些准备事项以便使企业的利益最大化也会提出相应的建议。
已经实施6年的现行企业所得税年度申报表尚未消化清楚，最新的申报表又于近日粉墨登场并实行于2014年的年度纳税申报，与旧表相比，新申报表共计41张，多了29张，填表说明共计8万余字。新表要求披露的信息更加详细，尤其是一些税务风险比较高的业务事项，通过申报表的填写可能更容易的将企业的税务风险呈现在税务机关的面前。因此，如何及时掌握最新年度申报表的变化，准确履行纳税义务，减少纳税人填报差错率较高，降低税收风险加大，将是广大房地产企业今年汇算清缴工作面临的一个重大的挑战，尽快学习掌握新申报表相关填制技巧无疑成为财税管理人员近期最大的一项政治任务！
本课程通过专业的政策分析和实例讲解，重点揭示房地产企业不同经济事项可能面临的涉税风险，用最短的时间，让财务人员尽快掌握年度纳税申报表填制技巧，全面控制其中的风险，并有效开展纳税筹划，为企业争取最大化的利益！

【课程大纲】
专题一：房地产行业"营改增"实务操作与风险控制
一：房地产行业"营改增"趋势分析
1．房地产行业"营改增"趋势预测
2．房地产行业"营改增"的困难与阻力
3．房地产行业"营改增"的过渡政策预测
4．房地产行业"营改增"到底划不划算问题

二：增值税相关政策解读
1．增值税征税原理如何规定？
2．增值税一般纳税人与小规模纳税人如何认定和管理的？
3．增值税一般纳税人的应纳税额如何计算的？

三：特殊经济事项营改增后可能涉及的税收风险与控制
1．招拍挂拿地可能面临的土地成本进项税额抵扣难题是什么？
2．支付的各类政府规费能否获得进行抵扣？
3．支付的各类拆迁补偿费或拆一还一的成本如何抵扣？
4．红线外附加工程所包含的进项税额能否抵扣？
5．股权收购、合作建房等其他各种拿地方式能否抵扣进项税额？
6．营改增后甲供材处理的变化对房地产业税负的影响在哪里？
7．园林绿化工程营改增后的涉税风险控制技巧在哪里？
8．营改增后首付款与按揭款该如何纳税
9．营改增后"买一赠一"行为如何纳税以及风险如何控制？
10．营改增后自持物业经营或出租是否有利？

专题二：房地产企业所得税年度纳税申报表填制技巧与风险控制
一：新版纳税申报表制定背景与架构
1．2014版申报表出台背景和设计理念探知
2．2014版申报表整体架构及房地产行业应填报的表格为哪些？
3．企业基础信息表填报技巧和注意事项

二：新版纳税申报表填报实务和风险控制
1．房地产企业预售收入和销售收入如何确认填报
2．房地产企业发生的以房换地等非货币性交换如何确认填报
3．商业地产取得的租金收入如何确认并填报
4．土地出让金返还涉及什么税收问题，该如何填报
5．企业将资金借与他人使用涉及什么税收问题，该如何填报
6．企业发生的捐赠支出涉及什么税收问题，该如何填报
7．企业支付的代售房手续费和佣金涉及什么税收问题，该如何回避风险，
如何填报？
8．企业非金融企业或股东个人借款支付的利息支出涉及什么税收问题，该
如何回避风险，如何填报？
9．房地产企业必然会涉及到的视同销售风险有哪些？该如何回避风险，
如何填报？
10．房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额是什么？该如何填报？

三：专家现场预留时间与学员互动交流问题，答疑解惑。


【费用及报名】 
1、费用：培训费2880元（含培训费、讲义费）；如需食宿，会务组可统一安排,费用自理。
2、报名咨询：   鲍老师  
3、报名流程：电话登记-->填写报名表-->发出培训确认函
4、备注：如课程已过期，请访问我们的网站，查询最新课程
5、详细资料请访问北京曼顿培训每月在全国开设四百多门公开课，欢迎报名学习)

【讲师介绍】

林老师,中国培训资讯网 资深讲师。 中国注册税务师、会计师、律师，著名房地产纳税规划实战筹划专家，被誉为房地产财税答疑"第一人"。现为某省国家税务局官员，国家税务总局讲师团成员，国家税务总局稽查人才库、所得税人才库优秀人才，"营改增"小组成员，某省纳税人服务研究会副会长，某省税务干部学院等数所院校客座教授，多次组织、参与全国税收大要案稽查工作，潜心于房地产业财税研究，具有深湛的理论基础，丰富的实践经验，广泛的财经法规知识积累，出版有《土地增值税清算操作指南》等房地产企业财税专著。林老师长期工作在税务稽查、所得税等工作岗位，具有十分丰富的税务稽查实战经验和政策研究理论基础，长期在北京、上海、成都、江苏、浙江等全国数十个城市授课，课程涵盖房地产投融资、发票管理、商业模式、经济合同、土地增值税清算、企业所得税汇算清缴以及税收筹划和"营改增"实务操作等专题，讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默；既有理论高度又有实战操作，深受各地学员喜爱！

【培训对象】

各房地产企业领导、主管财税领导、财务总监、财务经理、财务人员以及税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员。

更新时间：2014/12/8 10:08:28